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王自力的博客

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经济学博士(后)、教授、研究员,研究领域:货币政策、金融稳定、制度创新与工具创新。

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中国的存款保险制度:分支机构设置与问题资产处置(1)  

2007-05-23 14:47:18|  分类: 个人日记 |  标签: |举报 |字号 订阅

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    作为金融安全网建设的重要内容之一,我国应建立存款保险制度已是不争的事实。现在的问题是,如何建立存款保险制度,比如存款保险分支机构怎样设置、小型特别是农村信用社等微小型存款金融机构如何参加存款保险、问题金融机构的资产由谁处置、怎样处置等均是众多亟待解决的问题中几个重要的问题。对此,笔者拟推出一些不成熟意见,目的是为了抛砖引玉。 

一、我国存款保险地方分支机构怎样设置 

  目前,世界上共有80多个国家和地区建立了存款保险制度,并相应设置了专门的存款保险机构来履行其职能。其中,一些大国或金融风险严重的国家如美国、日本等,他们在设立存款保险国家机构的同时,还视实际需要,或者设立分支机构,或者设立地方办事处,以便更好地完成所承担的任务。如成立于1933年的美国联邦存款保险公司(FDIC),目前在亚特兰大、波士顿、芝加哥、纽约、旧金山等地设立了6个大区办事处和80个分区办事机构,大区办事处向总部负责,分区办事机构向大区办事处负责,它们按照国会的法案,在全美境内共同为银行和存款组织提供存款保险。而在日本,日本存款保险公司(JDIC)则在金融交易活跃、金融机构数量较多的大坂等设立有办事机构。 

  借鉴国外经验,并结合我国国情构建我国的存款保险制度,必须考虑我国地域辽阔,信用环境、人文特点差异大,经济金融发展极不平衡的现实。由于区域金融运行状况的非均衡特征明显,不同地区金融运行规律的差异导致了金融风险累积程度的差异。因此,在我国,设立相应的存款保险分支机构,有利于强化存款保险对不同地区金融风险的监测、有利于及时、准确地援助和处置区域性金融风险。 

  当然,过多地设立存款保险分支机构也存在一定弊端,主要是会加大存款保险自身的运营成本。因此,在我国存款保险制度建立初期,可考虑:第一步,由目前人民银行各省(区)分支行金融稳定部门先行承担存款保险分支机构的工作;第二步,待条件成熟时,根据精简、效能原则,再在华东、东北、西南、西北、华南、华中等地区专门设置存款保险的大区派出机构和若干办事处。 

二、我国农村信用社如何参加存款保险 

  对大、中型存款金融机构,以法人为单位参加存款保险是毋庸置疑的,但是,对于小型特别是农村信用社等微小型存款金融组织以法人为单位参加存款保险,则存在着不同的看法。对此,笔者的意见是,基于我国农村社会经济环境和农村信用社的现状,并充分考虑农村信用社改革的复杂性、阶段性和渐进性,作为一种过渡性制度安排,目前,我国农村信用社宜采取按省级联社为单位参加存款保险。 

  首先,我国农村信用社点多面广、情况复杂,历史包袱重、风险差异大。截止2005年末,我国仍有农村信用社法人机构3万多个,即使改革后按县(市)设立独立法人,也多达2800多个。众多农村信用社法人机构中,有的存款规模超过百亿,有的则不足千万;风险状况方面,不仅各省农村信用社风险差异大,就是同一省内的农村信用社其风险状况也千差万别。因此,如果将几万家大小不同、风险各异的农村信用社,分别作为独立的投保机构参加存款保险,在农村信用社改革尚取得阶段性成果,机构数量仍存在变数,以及我国存保制度处于初创阶段的情况下,一方面保险费率的确定难以客观公正地反映全国各农村信用社的实际情况,另一方面对各农村信用社的保费上缴和监察,以及对出现经营失败,从而被清算农村信用社的存款人的赔付等,在实际操作层面上运作成本大,不符合最佳成本-效能原则。 

  其次,是次农村信用社改革,将农村信用社交由省级政府管理,无疑是改革的一个重大突破。从已经进行了两年多的农村信用社改革情况来看,将农村信用社的管理责任交给省级政府,不仅让地方政府参与到农村信用社的改革中来,对改革起到了重要的推动作用,而且也促使了地方政府积极采取措施帮助农村信用社化解历史包袱,培育信用环境,维护金融稳定。基于这些现实,以及农村信用社是地方性金融机构的特殊性,客观上要求赋予省级政府对农村信用社的管理职责,应包括省级联社统一考虑保护农村信用社(含农村商业银行和农村合作银行)的存款人合法权益的义务。 

  因此,现阶段,对已完成农村信用社改革的省(区),采取按省级联社为单位参加存款保险,省级联社根据省内各农村信用社的真实规模和风险状况收取保费的制度安排,既有利于费率计算和保费缴存更贴近农村信用社的实际,又有利于减小逆向选择和道德风险,强化省级联社参与存款保险,加大风险管控,稳定地方金融的责任感。这里所谓的逆向选择和道德风险,是指如果农村信用社分别以法人为单位作为独立的投保机构参加存款保险,则各级地方政府很可能层层通过行政干预获得地方利益,同时向农村信用社转移成本,然后是农村信用社通过问题暴露把成本汇总,造成经营亏损甚至资不抵债,再把这个风险包袱转移给存款保险机构,存款保险机构通过赔付或援助形式的补贴,化解农村信用社的风险,从而增加存款保险制度的成本。 

  当然,从发展角度看,随着我国农村社会经济环境的改善、农村信用社改革的进一步深化和信用社“四自”能力的增强,以省级联社为单位参加存款保险的制度安排将逐步淡出,并为其他的更优方式所代替代。 

三、省级联社参加存款保险的差别费率何从体现 

  由于众所周知的原因,我国的存款保险应实行差别费率。在这里,“差别”有两层含义: 

  一是按规模大小,确定基本保险费率。通常,存款规模越大,抗风险能力越强,确定的基本保险费率越低;存款规模越小,抵御风险的能力越弱,确定的基本保险费率也越高。为此,存款保险基金可根据全国各省级农村信用联社存款规模的实际,将其划分为四大规模类别,比如:一类,3000亿元以上;二类1500—3000亿元,;三类,500—1500亿元;四类,500亿元以下。存款规模为四类的省级联社,其基本保险费率高于三类联社,三类联社又高于二类联社,一类联社的基本保险费率最低(见表一,表中数值系假定)。 

  二是按风险高低,确定追加保险费率(又称惩罚性保险费率)。一般情况下,风险越高,破产的机率越大,确定的追加保险费率越高;风险越低,破产的机率越小,确定的追加保险费率越低。为此,存款保险基金可根据目前农村信用社改革现状和监管评级尚不完备的实际,现阶段主要以资本充足率为评判标准,将全国各省级农村信用联社划分为四个风险等级,比如:四级,2‰—4‰;三级,4‰—6%‰;二级,6‰—8‰;一级,8‰以上。资本充足率为四级的联社,追加保险费率高于三级联社,三级联社高于二级联社,一级联社免缴追加保险费(见表二,表中数值系假定)。 

表一:存款保险基本保险费率表 

规模类别 存款规模(亿元) 基本保险费率(‰) 
一类   3000—         1.5 
二类   1500—3000       2.1 
三类   500—1500        2.8 
四类     —500        3.7 


表二:存款保险追加保险费率表 

风险等级 资本充足率(%) 追加保险费率(‰) 
一级   8—        0 
二级   8—6        1 
三级   6—4        1.8 
四级   4—2        2.7 

  例如2005年,A省农村信用社联社本外币存款季平均余额为3500亿元,存款投保基数为1000亿元,资本充足率为7.2%,则A省农村信用社联社该年(假定一年缴一次)应缴存款保险费共计3.8亿元,其中基本保险费为2.8亿元,追加保险费为1亿元。 
计算方法为: 
  1000亿元 × 2.8‰ + 1000亿元 ×1 ‰ 
  = 2.8亿元 + 1亿元 
  = 3.8亿元 将是一个多赢的选择。
 
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